资金是企业赖以生存和发展的基础，而营运资金的运营效果和管理水平直接决定和影响了企业生产经营运行的效果。站在财务管理的角度，营运资金是流动资产与流动负债之间的差额，是企业投入日常经营活动的资金。运营资金的运营和管理对中小企业同样重要。

我们知道，企业在销售收入不变的情况下，减少企业流动资产的资金占用，可以缩短流动资产周转天数，可以节约降低企业资金投入，减轻资金压力；但如果运营不好，或许会由于存货不足而导致停工待料或无货可发的经营中断，进而增加企业的短缺成本，给企业带来损失。而在销售收入不变的情况下，加大企业流动资产的资金占用，无疑会延长流动资产的周转天数，增加企业的资金压力和资金成本，且会导致流动资产闲置，增加了企业的库存等持有成本。