监管部门下发《关于开展专属商业养老保险试点的通知（征求意见稿）》正在业内征求意见，拟自3月1日起在北京市、浙江省开展专属商业养老保险试点。
网约送餐员、网约车司机、快递闪送等灵活就业群体的养老保障难题将有望解决。
近日，有报道称，监管部门下发《关于开展专属商业养老保险试点的通知（征求意见稿）》（以下简称《意见稿》）正在业内征求意见，拟自3月1日起在北京市、浙江省开展专属商业养老保险试点。
所谓“专属商业养老保险”，《意见稿》指出，是以养老保障为目的，领取年龄在60岁及以上的养老年金保险产品。该产品分为积累期和领取期两个阶段，积累期不得短于五年，领取期不得短于十年，而投保人年龄在60岁以上者，积累期不做期限限制。
清华大学五道口金融学院中国保险和养老金研究中心研究总监朱俊生介绍称，现行的商业养老保险一定程度上有领取期相对较短、积累期退保相对自由且无强制性规定的现象，存在制度设计相对短期化，与养老保障产品的长期属性不相吻合的问题。
为何专属商业养老保险试点设在北京市和浙江省两地区呢？
中国社会科学院保险与经济发展研究中心副主任王向楠分析称，首先，两地“一北一南”，经济和就业结构差异较大，前者机关事业单位众多，后者民营经济活跃，所以在这两地试点能较好地分析不同人群的情况；其次，这两地人均收入和财富水平较高，金融意识较强，所以现实需求更大；最后，这两地金融业较发达，保险创新也走在全国前列，更可能形成高质量供给。
此外，从该产品的主要适用对象看，《征求意见稿》从特殊情况出发，允许相关企事业单位以适当方式，依法合规为新产业、新业态从业人员和各种灵活就业人员投保专属商业养老保险提供缴费支持，单位缴费在扣除初始费用后全部进入相关个人账户，权益全部归属个人。
也就是说，像外卖员、网约车司机、快递闪送等这些新产业、新业态从业人员和各种灵活就业人员，通过网络平台自主注册获得“工作”的人员，也可以获得专属养老保障。
在收益方面，《意见稿》除了要求专属商业养老保险积累期采取“保证+浮动”的收益模式，明确险企应为投保人提供风险偏好不同的一个以上的投资组合外，还要求险企应向投保人提供投资组合可转换功能。
具体而言，在积累期，保险公司应向投保人提供投资组合转换功能，并在合同中明确约定一定期限内可转换次数、转换时点，以及转换费用收取标准等。而在养老金的领取上，保险公司需要提供定期领取、终身领取等多种方式供投保人选择。
《意见稿》表示，险企应制定专属商业养老保险下养老年金领取转换表（以下简称“转换表”），可根据利率、死亡率变化对转换表适时调整。在签订合同时，投保人可选定当期转换表，也可选择在积累期内其他时点确定转换表，转换表一经确定，不得调整。投保人开始领取养老金后，不得调整已选定的养老年金领取转换标准。
综上，选取不同特点的省市进行试点，不同的投保对象，灵活的收益模式，让商业养老保险更加丰富。专属商业养老保险的试点，填补了市场中的养老空白，扩大了保障范围。
事实上，说到专属商业养老保险试点问题，在2020年年底的国务院政策例行吹风会上，银保监会副主席黄洪就已经明确点出。
当时，黄洪表示，商业养老保险纳入养老保障第三支柱统一规范，有利于充分发挥其长期性、安全性和收益性的特点，建立更为科学合理的制度标准，进一步提升第三支柱的保障水平。而对于下一步养老保险工作的开展，他当时给出了几个方向，其中就包括开展专属商业养老保险试点，适当扩展保险责任，提供更加灵活的养老金积累和领取服务。
可以说，对于商业养老保险方面的推进，监管始终在探索更多的新路径。
早在2018年5月，监管部门就宣布在上海市、福建省（含厦门市）和苏州工业园区最先实施个人税收递延型商业养老保险试点。这一政策的实施，不仅扩大了消费者选择空间，而且在一定程度上扩大了养老保障。
有数据显示，截至2020年4月底，共有23家保险公司参与个人税收递延型商业养老保险试点，19家公司出单，累计实现保费收入3亿元，参保人数达4.76万人。
尽管试点进展较为平稳，但从过程看，还存在不少问题。例如，个税起征点的调整和六项专项附加扣除政策的推出让税延养老保险产品吸引力不再；试点效果不明显，业务总体规模不大，市场普遍反映政策吸引力不足等。
为此，在2020年两会期间的提案中，有全国政协委员就个人税收递延型商业养老保险提出了部分建议：
* 修订与新个税法相适应的税延型商业养老保险政策。
* 尽快出台新的税延养老保险政策或延长试点期限，稳步推进试点扩面扩容。
* 为降低政策推进难度，可考虑先行开展税延养老保险试点的地区扩面工作，使更多居民享受税收优惠政策。
* 应调整税收优惠额度，提高政策吸引力。
不过，从商业养老保险的发展情况看，我国还处于初步探索阶段，大部分问题需要在实际中探索。此次专属商业养老保险开始试点推出，除解决现实中的养老问题外，可在加速推进商业养老保险方面缓解社会压力。
“商业养老保险产品还需要财税政策、创新空间等多方政策支持；另外，对于两地险企而言，在投资端如何发力以获得稳定的收益，也是待考虑的问题。”在行业人士看来。
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