记者 贺向军 实习记者 罗丽云 报道
河北唐山农村商业银行（下称"唐山农商行"或"该行"）2013年改制组建，隔年经营业绩便迎来高光时刻，而后该行的业绩便再也没有企及2014年时的高度。
日前，唐山农商行发布了2020年半年度信息披露报告。数据显示，继2019年增利不增收后，该行2020年上半年出现增收不增利。2020年上半年，唐山农商行实现各项营业收入7.44亿元，比2019年同期增长15.35%；净利润实现2.33亿元，同比下滑了12.41%。究其原因，资产减值损失计提的大幅增长对该银行的利润形成侵蚀。
关于唐山农商行营收增长净利润下滑的具体原因，唐山农商行回复记者称，"今年上半年，我行积极落实国务院常务会议关于金融企业让利1.5万亿元等要求，采取降低贷款利率、减免收费等措施，限制了手续费等收入增长，一定程度上影响了利润增长。同时，为应对新冠肺炎疫情影响，增强风险抵抗能力，较去年同期多提取拨备10713万元，拨备余额超过20亿元，使得净利润比上年同期有所下降。"
值得关注的是，2020年上半年，唐山农商行约17%的关注类贷款占比畸高，不良率和关注类贷款占比压降压力较大，资产质量持续承压，风险抵御能力面临较大考验。
对此，唐山农商行表示，我行及时采取措施，积极做好各类风险资产的预警、清收、处置工作，保持了关注类贷款比例逐年下降的良好势头，不良贷款指标有效控制在监管标准以内。今年上半年重点开展了不良贷款清收处置"擂台赛"再冲锋活动，与法院执行局等多部门联合开展了打击恶意赖账和不良贷款清收处置等工作，累计清收处置表内不良贷款3.58亿元，确保了资产质量稳定。
多年业绩均未企及2014年，投资收益对收入贡献度近50%
2020年半年报数据显示，截至2020年6月末，唐山农商行的资产总额为786.55亿元，相比年初的738.55亿元，增长6.50%；负债总额为728.96亿元，比年初的680.72亿元，增长7.09%。
其中，发放贷款和垫款账面价值454.72亿元，较年初增加32.77亿元，增幅为7.77%；各项存款余额668.41亿元，较年初净增70.15亿元，增幅达11.73%。
7月30日发布的唐山农商行二级资本债券评级报告（下称"评级报告"）指出，该行在河北省唐山市保持了较稳定的存贷款市场份额，在区域市场具有较强的业务竞争力与较好的市场地位。
唐山农商行在扩表的同时，2020年上半年，实现各项营业收入7.44亿元，比2019年同期增加0.99亿元，增幅15.35%。但净利润实现2.33亿元，同比2019年的2.66亿元下滑了12.41%。
从过往经营业绩看，2014年，唐山农商行业绩激增。当年，该行实现营业收入20.84亿元，同比2013年的5.94亿元增长了250.84%，实现净利润7.50亿元，同比2013年的1.60亿元，增长了368.75%。
而后，2015年至2019年，唐山农商行的营业收入分别为14.89亿元、10.80亿元、13.55亿元、13.54亿元、12.68亿元，净利润分别为4.49亿元、3.54亿元、4.39亿元、3.38亿元、3.65亿元，多年的业绩均未企及2014年。
从收入来源来看，唐山农商行以利息净收入和投资收益为主。2020年上半年，该行实现利息净收入3.78亿元，比上年同期增加0.6亿元，增幅18.87%；投资收益为3.61亿元，同比上升了13.88%。
2018年、2019年、2020年上半年，该行的利息净收入占营收的比重分别为53.88%、61.73%、50.81%；同期，投资收益占比分别为44.11%、38.70%、48.52%。今年上半年，利息收入占营业收入比重下降，投资收益占比上升。
"该行将债券投资的利息收入计入投资收益，投资收益对营业收入贡献度处于同业较高水平。在资产质量下迁、利率市场化和金融市场竞争加剧等因素影响下，该行面临的盈利增长压力较大。"评估报告警示。
值得关注的是，中间业务手续费及佣金净收入实现368.06万元，同比2019年上半年的691.76万元，下降了46.79%。中间业务支出的大幅增长制约了中间业务净收入的增长。具体来看，中间业务收入961.02万元，比上年同期增加7.45万元，增幅0.78%；而中间业务支出592.95万元，同比增长126.48%。另外，其他业务收入为150.51万元，同比下滑了47.18%。
关注类贷款占比畸高，资产减值损失计提增幅113.92%
受宏观经济环境及唐山市偏重工业的产业结构的影响， 唐山农商行信贷资产质量仍面临较大的下行压力，资产减值损失计提、拨备计提压力仍然较大。
资产质量方面，2020年上半年，唐山农商行的不良贷款率为2.40%，较年初下降了0.15个百分点。不良贷款率虽略有下降，但不良贷款余额规模小幅上升，截至2020年6月末，不良贷款账面余额为11.38亿元，较2019年同期的11.25亿元，增长了1.16%。
值得一提的是，截至2020年6月末，该行的关注类贷款余额81.68亿元，较年初下降了3.03亿元。根据银保监会发布的最新的2020年一季度末数据，商业银行的关注类贷款比例约为3%。因此，唐山农商行约17%的关注类贷款占比显得畸高，不良率和关注类贷款占比压降压力较大，资产质量持续承压，风险抵御能力面临较大考验。
关于不良贷款余额增加及关注类贷款占比高的原因，
"我行资产质量与区域经济发展密切关联。近年来，唐山实施产业转型，持续落实"三去一降一补"任务，大力实施产业结构调整，从严落实大气污染防治等环境治理措施，对区域经济和企业经营产生了较为明显的影响。特别是新冠肺炎疫情发生后，一部分企业持续处于停工停产或开工生产不足状态，企业或个人收入大幅下降甚至失去收入来源。上述因素，造成存量贷款质量向下迁徙和贷款收息、存量不良贷款清收处置工作压力加大等问题。"唐山农商行解释称。
"对此，我行及时采取措施，积极做好各类风险资产的预警、清收、处置工作，保持了关注类贷款比例逐年下降的良好势头，不良贷款指标有效控制在监管标准以内。今年上半年重点开展了不良贷款清收处置"擂台赛"再冲锋活动，与法院执行局等多部门联合开展了打击恶意赖账和不良贷款清收处置等工作，累计清收处置表内不良贷款3.58亿元，确保了资产质量稳定。"
此外，唐山农商行主要经营区域在唐山市，受区域产业结构影响，该行贷款投放集中度较高，主要投向批发零售业和制造业，2019年末，前两大行业贷款合计占比为 64.45%。
数据显示，截至2019年末，该行单一客户贷款集中度和前十大客户贷款集中度分别为7.34%和 67.84%，较上年末分别下降 0.53 个百分点和 8.96 个百分点，前十大客户贷款集中度甚至突破了50%的监管规定。评级报告指出，唐山农商行随着资本净额的增加，集中度指标呈下降趋势。但客户集中度仍较高，贷款客户集中度风险较高。
在信用风险缓释方面，唐山农商行贷款以保证贷款和抵质押贷款为主。2017年-2019年，该行保证贷款占比分别为42.82%、43.54%、56.67%，抵质押贷款比例分别为32.37%、34.18%、22.86%。该行保证贷款占比持续上升，规模处于较高水平，而2019年抵质押贷款比例骤降。
"鉴于目前我国中小企业联保互保较为普遍，担保公司风险事件频发，该行仍需持续加强对担保有效性的审查及对联保互保风险的防范。"评级报告提示。
唐山农商行贷款按担保方式分类（单位：%）
另外，截至2020年6月末，唐山农商行的贷款拨备覆盖率为174.51%，较2019年年末的167.41%上升了7.1个百分点；资本充足率为13.50%，核心一级资本充足率为9.77%，而2019年末分别为14.35%、10.46%，分别下降了0.85个百分点、0.69个百分点。
关于资本充足率指标下降的原因，"挂牌开业以来，我行资本充足率、核心一级资本充足率等指标始终达标，根据指标涵盖内容，未分配利润纳入核心一级资本，2019年末我行未分配利润中包括股东分红资金，2020年上半年股东分红资金划转后，资本充足指标出现细微变化；同时资产规模的适度增长也使资本充足率指标有所变化。"唐山农商行表示。
同时唐山农商行在半年报中表示：2020年半年度，本行无新发行资本工具。关于未来的补充资本计划，唐山农商行回复记者时表示，下一步，我行计划在全国银行间债券市场公开发行无固定期限资本债券，用于补充其他一级资本，进一步提高资本充足水平和支持"三农"及小微企业发展的能力。
唐山农商行在关注类贷款比率处于较高水平、资产质量面临一定下行压力的同时，资产减值损失计提大幅增长，推动了今年上半年营业支出额同比增长46.93%至4.54亿元，拖累了净利润。
在营业支出中，该行2020年上半年资产减值损失计提2.01亿元，同比2019年上半年的0.94亿元增幅为113.92%。另外，税金及附加、业务及管理费均有所增加，分别同比上涨62.10%、15.46%。
数据来源：唐山农商行半年报
公开资料显示，唐山农商银行是对唐山市辖区丰润、丰南、古治、开平和郊区五家农信联社进行整合重组，改制组建的股份制地方性金融机构。2013年9月，河北银监局根据中国银监会授权，批复唐山农商行于2013年10月23日正式挂牌开业。初始注册资本为20.17亿元，截至2019年末，该行注册资本增加至27.95亿元。
疫情发生以来，唐山农商行持续加大"三农"信贷支持力度、服务实体经济发展，累计办理续贷业务76笔、金额10.98亿元，办理贷款展期8笔、金额1.81亿元，办理贷款延期还款业务120笔、金额9.40亿元，减免罚息559万元。同时，严格落实减费降息政策，通过贷款利率优惠等方式降低企业融资成本，让利于客户。
评级报告披露了截止到2019年末的唐山农商行的前十大股东持股情况。股东状况显示，2019年，该行前十大股东中2位股东存在股权质押的情况，第一大股东河北文丰实业集团有限公司，股权质押比例为31.5%；第六大股东唐山市昌隆房地产开发有限公司，股权质押比例为74%。此外，天眼查显示，唐山农商行今年上半年共有9900万股股权遭出质。另外，多个股东被列为失信被执行人、限制消费令、被执行人。
针对上述股东状况，唐山农商行表示，"上半年，我行积极推进股东股权治理，实现了股权在石家庄股权交易所托管管理。并针对新冠肺炎疫情影响，严格按银保监会有关要求加强股东和股权管理，对个别股东因生产经营资金需求将所持本行股权质押融资问题，属正常情况，且质押股权占比很低，控制在监管规定比例上限范围内，不会对股权质量造成影响。"
"我行高度关注受产业结构调整及新冠肺炎疫情影响被列为失信被执行人的个别企业及个人情况，严格按相关规定加强股东及股权管理，规避造成负面影响。"唐山农商行对记者表示。
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